¿Qué Sucede con tus Bienes Cuando Mueres?

Este video presenta a la abogada Klaralee Charlton, de Three Eye Law, quien analiza las complejidades de la planificación y administración patrimonial, enfatizando la importancia de la preparación y brindando orientación para afrontar los desafíos legales y emocionales tras la pérdida de un ser querido. Los temas clave incluyen los desafíos de la administración patrimonial, la trayectoria y el enfoque de Klaryce en el derecho sucesorio, los tipos de impuestos sobre las herencias (impuesto al patrimonio, impuesto sobre la renta fiduciaria e impuesto sobre sucesiones), una explicación detallada del proceso sucesorio, la gestión de las reclamaciones y deudas de los acreedores, qué sucede cuando alguien fallece sin testamento (intestado), la importancia de la designación de beneficiarios y los consejos de Klaryce sobre la planificación patrimonial personalizada.

Klaryce destaca la dificultad emocional que enfrentan los clientes al afrontar una pérdida mientras lidian con términos legales complejos. Explica la sucesión, el proceso legal de validar un testamento y otorgar autoridad a un albacea. El video también aborda los impuestos, señalando que la mayoría de las personas no pagan impuestos sobre sucesiones debido a una exención elevada, pero el impuesto sobre la renta fiduciaria se aplica a los ingresos generados por los activos después del fallecimiento. Un beneficio significativo es el "ajuste de la base de costo", que puede eliminar el impuesto sobre las ganancias de capital para los beneficiarios. Si alguien fallece sin testamento, las leyes estatales dictan la distribución de los bienes. Klaryce enfatiza el asesoramiento personalizado y la empatía en la planificación patrimonial.

Ideas clave

• Comprensión del impuesto sobre la renta patrimonial y fiduciaria:
  • Impuesto sobre sucesionesEste impuesto grava los bienes de la persona fallecida. En 2023, las personas disfrutaron de una exención vitalicia de $12.92 millones, lo que significa que la mayoría de las personas no pagarán el impuesto federal sobre sucesiones. Sin embargo, esta exención está sujeta a cambios y podría disminuir en el futuro.
  • Impuesto sobre la Renta FiduciariaIncluso después del fallecimiento de una persona, sus bienes pueden seguir generando ingresos (por ejemplo, intereses, alquileres). Estos ingresos deben declararse en una declaración de impuestos independiente (Formulario 1041) para el patrimonio o fideicomiso.
  • Ajuste de la base de costosUn beneficio significativo tras el fallecimiento es el ajuste de la base de costo de un activo a su valor en la fecha del fallecimiento. Esto puede resultar en un impuesto a las ganancias de capital cero para los beneficiarios si el activo (como una casa) se vende poco después del fallecimiento.
  • Herencia libre de impuestosGeneralmente, los beneficiarios reciben herencias libres de impuestos. Sin embargo, cualquier ingreso generado por esos activos después de su fallecimiento puede estar sujeto a impuestos para el beneficiario. Algunos estados también aplican un impuesto a las sucesiones a los beneficiarios, que es diferente del impuesto federal sobre el patrimonio.
• El proceso sucesorio:
  • DefiniciónLa sucesión es el proceso judicial que valida un testamento y designa oficialmente a un albacea (si existe testamento) o a un administrador (si no lo hay) para administrar el patrimonio del difunto. Este nombramiento otorga la autoridad legal (cartas testamentarias o cartas de administración) necesaria para acceder y administrar los bienes.
  • El papel del albacea:El albacea recauda activos, paga deudas e impuestos y luego distribuye los activos restantes a los beneficiarios de acuerdo con el testamento o la ley estatal.
  • Período de notificación a los acreedoresLos albaceas deben publicar un aviso a los acreedores, dándoles un plazo de cuatro meses para presentar reclamaciones contra la herencia. Las reclamaciones presentadas después de este plazo pueden ser denegadas. Transcurrido un año desde el fallecimiento, cualquier reclamación generalmente se deniega, independientemente de si se publicó o no el aviso.
  • Prioridad de la deudaSi no hay suficiente dinero para cubrir todas las deudas, la ley de Colorado establece un orden de prelación específico para el pago a los acreedores. Las sumas legales para los cónyuges sobrevivientes y los hijos menores suelen tener alta prioridad. Los albaceas no son personalmente responsables de las deudas del difunto que excedan los bienes del patrimonio.
• Morir sin testamento (intestado):
  • Si alguien muere sin testamento, los estatutos estatales determinan cómo se distribuyen los activos y quién tiene prioridad para actuar como administrador.
  • En Colorado, si está casado, no tiene hijos y muere sin testamento, sus bienes podrían dividirse entre su cónyuge y sus padres, lo que puede ser un resultado sorprendente para muchos.
• Titulación de activos y designaciones de beneficiarios:
  • Tenencia conjunta:Mantener una propiedad como “propietarios conjuntos” (por ejemplo, con un cónyuge) significa que el propietario sobreviviente recibe automáticamente toda la propiedad, evitando a menudo el proceso sucesorio y protegiéndola de algunos reclamos de acreedores.
  • Designaciones de beneficiariosDesignar beneficiarios en cuentas (como cuentas bancarias o pólizas de seguro de vida) permite que esos bienes eviten por completo el proceso sucesorio y pasen directamente al beneficiario designado. Estas designaciones invalidan las instrucciones de un testamento. Sin embargo, los acreedores podrían reclamar estos bienes si actúan con la suficiente rapidez.
• El aspecto emocionalClary enfatiza que su función suele implicar asesoramiento significativo, ayudando a los clientes a afrontar el impacto emocional de una pérdida mientras lidian con asuntos legales y financieros complejos. Destaca la importancia de la empatía y de adaptar el asesoramiento a la situación particular de cada familia.